Assuré par Médicis, Malakoff Humanis
Assuré par Apicil
Assuré par La France Mutualiste
Assuré par Generali
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Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne destiné à aider les particuliers à préparer leur retraite. Mis en place par la loi Pacte en 2019, il remplace les anciens dispositifs comme le PERP, le Madelin et le PERCO. Il vise à harmoniser et simplifier les solutions d’épargne retraite en offrant une plus grande flexibilité aux souscripteurs.
Son fonctionnement repose sur des versements volontaires, obligatoires ou issus de l’épargne salariale. L’argent est bloqué jusqu'à la retraite, sauf en cas de situations exceptionnelles (achat de la résidence principale, invalidité, décès, surendettement, expiration des droits au chômage ou cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire).
Au moment de la retraite, les fonds peuvent être perçus sous forme de rente, de capital ou d'un mix des deux, offrant ainsi une grande souplesse selon les besoins du souscripteur.
Ouvert à tous, ce PER est alimenté par des versements volontaires et bénéficie d'avantages fiscaux intéressants. Il est particulièrement adapté aux travailleurs indépendants et aux personnes souhaitant constituer un capital retraite de manière autonome.
Proposé par l’entreprise à ses salariés, il est alimenté par l’épargne salariale (intéressement, participation) et peut contenir des contributions de l'employeur. Il favorise l'épargne collective et présente un intérêt supplémentaire grâce aux abondements employeur.
Ce PER est imposé à certaines catégories de salariés. Il est alimenté par des cotisations obligatoires de l'employeur et du salarié. Il constitue un complément de retraite assuré mais offre moins de liberté par rapport aux autres types de PER.
| Type de PER | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|
| PERIN | Flexibilité des versements, fiscalité attractive, choix des supports d'investissement | Argent bloqué jusqu'à la retraite sauf exceptions |
| PERCOL | Abondement de l’employeur, exonération sociale, idéal pour les salariés | Dépend de l'entreprise, moins de liberté sur les placements |
| PERO | Cotisations automatiques, sécurité, capitalisation progressive | Moins de liberté pour les souscripteurs, versements imposés |
Avant de souscrire un PER, il est essentiel de comparer les frais (gestion, versement, arbitrage), les options de sortie et les supports d'investissement (fonds en euros, unités de compte). Il est recommandé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour choisir le contrat le plus adapté à son profil et à ses objectifs.
Les versements peuvent être libres ou programmés. Ils sont investis dans des supports variés (fonds euros, actions, obligations) en fonction du profil d'investisseur. Les stratégies d'investissement évoluent souvent avec le temps : en début de carrière, les placements peuvent être plus dynamiques (unités de compte), tandis qu'à l'approche de la retraite, une allocation plus sécurisée (fonds euros) est privilégiée.
Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites du revenu imposable dans la limite d'un plafond fixé chaque année. Cela permet de réduire l'impôt sur le revenu, rendant le PER attractif fiscalement. En revanche, cette déduction fiscale doit être stratégiquement optimisée selon la tranche marginale d'imposition.
Le PER est un outil puissant pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. Bien choisir son PER et le gérer activement permet de maximiser les bénéfices sur le long terme. En résumé, anticiper, bien investir et adapter sa stratégie sont les clés d'une retraite sereine et optimisée.